【摘 要】自改革开放以来，我国小微企业发展迅速，在国民经济和社会发展中的地位和作用日益增强，小微民营企业虽然贡献突出，融资难一直是小微企业普遍存在的一个问题，本文主要研究三河市小微企业融资问题，并提出针对性的解决对策。

【关键词】小微企业;问题;对策

自改革开放以来，我国小微企业发展迅速，在国民经济和社会发展中的地位和作用日益增强中小微民营企业虽然贡献突出，但由于其力量薄弱，融资难是小微企业普遍存在的一个问题，尤其是2020年突如其来的新冠疫情，使小微企业面临着更加严峻的考验。本文在燕郊高新区实地调研和发放问卷，了解本地小微企业融资过程中存在的问题，调查对象主要是小微企业业主和财务人员，调研时间是2020年6月-8月，共回收有效问卷56份。本文将根据问卷结果分析燕郊高新区小微企业融资问题并提出解决对策。

一、小微企业融资情况分析

（1）资金需求分析

疫情爆发期间，小微企业的运营完全停滞。受访企业均反映2020年2月-5月，几乎没有现金流入，零售业小微企业的部分房东减免了房租，但是产品积压占用了大量资金，导致资金紧张，制造业小微企业业务资金回款受疫情影响严重，企业购买材料，销售产品一般都有账期，上游客户的资金周转问题会影响供应链上每一家企业，而且，因为担心员工流失，受访制造业小微企业在停工期间给员工发放工资，这也使得企业的资金更加紧张。从问卷结果来看，将近40%的企业表示资金非常短缺，近34%的企业表示比较短缺，仅有5家企业表示资金充足。

（2）融资目的分析

在融资目的调查中，在“日常支出”上融资需求最大（53.7%），其次是补充流动资金（50.39%）和拓展新市场（22.58%）和偿还贷款（18.25%），说明疫情对企业有较大影响，小微企业现金流吃紧，纾困、救急的贷款需求突出。小微企业因疫情停工停产期间，但仍然需要支付工资、租金等，所以需要应急救急贷款。小微企业复产复工以后，新增信贷需求旺盛。疫情的影响，企业普遍停工停产，一些企业复工复产以后对外部的融资需求进一步增加。

（3）融资渠道分析

企业的融资渠道很多，主要包括股权融资和债务融资。股权融资包括吸收直接投资和发行股票等，债务融资是主要是借款。包括向银行、金融机构、个人借款等方式，大部分中小微企业力量薄弱，很难通过股权融资进行筹资。在融资渠道调查中，56家企业首选融资渠道为银行贷款，16家企业同时也选择了向亲戚朋友借款这一选项。但是调研中也发现 由于小企业贷款业务存在信息不对称、担保缺乏、交易成本高、风险系数高等现实问题，因此很多大银行在对其贷款上显得极为苛刻，小微企业获取银行贷款难度很大。缺少抵押物、政策落实难、流程繁复是小微企业向银行借款面临的主要问题。

二、小微企业融资问题成因分析

1.小微企业和银行间存在严重的信息不对称。金融机构需要依据征信记录进行信贷决策，而小微企业在传统征信里是“薄档案”群体，银行贷款依据是报表财务数据，小微企业财务制度不规范（甚至没有专门的财务部门）、抗风险能力差、不易控制、信息披露制度不健全以及缺乏历史财务数据等问题，银行难以了解小微企业的财务信息和非财务信息，难以真实把握小微企业的信用状况和履约状况，小微企业融资过程中被拒的比例较高。

2小微企业缺乏抵押资产及担保。除了利用企业主个人信用申请经营性贷款外，企业还可以通过抵质押资产来获得贷款。很多小微企业力量单薄，其固定资产大多来自租赁，缺乏银行承认的抵质押资产，在问卷调查中发现，约52%的小微企业表示缺乏抵押资产。自身抵押资产不足是小微企业融资困难的首要原因。

担保也是限制小微企业融资一大难题，部分符合银行准入门槛的小微企业中，却提供不出合格有效的担保。由于小微企业自身风险高，符合担保条件的大企业轻易不愿为小微企业提供担保;很多小企业的评级达不到担保资格，无法担保;有。而担保公司对小微企业提供担保也比较谨慎，反担保措施比较苛刻。

3. 金融机构服务创新不足。金融机构体系主要由大型金融机构主导，大而全，难以对新兴产业灵活、多样化、不断变化的金融服务需求做出全面、及时、有针对性的反应。金融资源被大型金融机构垄断，金融体系在整体上就会缺乏对于来自小微企业、高风险创新型企业等等规模较小、多种多样的潜在金融服务的反应能力。目前国内的很多城市商业银行等中小金融机构也都希望做大，变成全国性的，也偏好把大客户放在核心位置。

三、小微企业融资问题解决对策

（一）政府扶持方面

（1）建立健全的小微企业融资信用的担保体系，帮助小微企业获得商业性融资。发达国家政府部门虽然也为小微企业提供了资金，但对小微企业融资的最主要形式还是提供担保支持，信用保证的制度是发达国家小微企业使用率最高并且效果最佳的一种金融性支持制度。小微企业由于自身的信用程度不高，缺乏可抵押的资产，很难直接从银行获取贷款。鼓励担保机构为小微企业提供低费率的担保服务。

（2）建立风险补偿的机制。尽快地建立担保机构风险补偿机制，政府直接给予商业银行提供小微企業贷款的风险补贴，并且要保证担保基金有长期并且稳定的补充资金来源。扶持小微企业是政府长期的任务，小微企业的信用担保应作为一项长期政策。

（二）企业自身方面

（1）加强内部财务制度建设。小微企业应不断加强财务制度建设，提高财务信息的透明度。严格按照会计准则要求，编制资产负债表，利润表、现金流量表，且由会计师事务所审计后及时公布，能够使银行或其它金融机构了解企业的财务状况，尽量减少自身的融资难度，提高信贷成功率。

（2）强化小微企业信用意识。小微企业应建立守信经营、诚信经商意识。不能为图一时之利而违约失信。在做到按照规定缴纳税费和守法经营的同时，加强企业管理，从而保证征信系统及商业银行获取信用信息的真实性、可靠性、准确性。加强公司员工的诚信观念，让企业由上至下都处于一个和谐、健康的企业文化环境中，全面增强公司信用。

参考文献：

[1]住晓莉，李明.甘肃省小微企业知识产权质押融资分析[J].财会学习，2021（12）：146-148.

[2]张鹏，王磊.基于疫情影响下的兰州市小微企业融资困难研究[J].科技经济导刊，2021，29（12）：207-208.

[3]张蕊.我国小微企业发展现状和法律制度分析[J].法制博览，2021（09）：6-9.

作者简介：

路耀芬，1979年9月13日，女，汉族，河北省石家庄市藁城区，硕士，讲师，河北大学，会计学专业，研究方向：会计学，经济学。

基金项目：

本文系2019年廊坊市科技局自筹项目“京津冀协同发展背景下燕郊地区小微企业发展策略研究”（项目编号2019029001）阶段性研究成果之一。

（作者单位：华北科技学院）